Cuando hablamos de la tramitación de nóminas en Ecuador, de lo que realmente estamos hablando es de los costes y gastos asociados a la apertura de un negocio allí. Tanto para los inversores extranjeros como para los locales, he aquí algunos datos clave sobre el país y sus leyes con los que tendrá que familiarizarse antes de domiciliarse en el país sudamericano:
¿Cuáles son los pasos para la tramitación de nóminas en Ecuador?
- Costes de la nómina: Entre el 8 y el 12 por ciento
- Ciclo de nóminas: Mensual o bimensual
- ‘Sueldo 13’ para muchos empleados permanentes o ‘indefinidos’
- Cotización empresarial a la Seguridad Social: 12,15 por ciento
- Cotización del trabajador a la Seguridad Social: 9,45 por ciento
- Tipo del impuesto de sociedades: hasta el 25 por ciento
- Salario mínimo mensual: 425 USD
- Indemnización por despido: Depende del tipo de contrato
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A continuación, una evaluación más detallada de las 7 reglas y regulaciones esenciales de la domiciliación en Ecuador, así como algunos consejos para el procesamiento de la nómina en Ecuador una vez que esté en el país.
1. Costos de nómina – Los costos laborales varían de una industria a otra, pero en términos generales, son una pequeña parte de los costos totales. En promedio, el procesamiento total de las nóminas en Ecuador -incluyendo los beneficios adicionales para una mano de obra semicualificada- oscila entre el 8 y el 12 por ciento de los costos totales de una empresa.
2. Ciclo de nómina – El ciclo de la nómina en Ecuador es generalmente mensual o bimensual, y los empleadores deben realizar los pagos de los salarios el mismo día de cada mes. En algunos casos, las empresas ecuatorianas pagan a sus empleados dos veces al mes, recibiendo el 40 por ciento de su salario alrededor del día 15, y el 60 por ciento restante a final de mes.
3. 13º y 14º salario – Para la tramitación de las nóminas en Ecuador, la ley obliga a las empresas a pagar el 13º salario mensual a todos los trabajadores fijos o con contrato “indefinido”, e incluso el pago del 14º salario mensual en 12 meses en algunos casos. El sueldo del decimotercer mes debe pagarse en diciembre y el del decimocuarto mes en marzo o agosto.
4. Cotizaciones a la seguridad social del empleador y del empleado – Los empleadores en Ecuador deben pagar el 12,15% de los ingresos de un empleado al sistema de seguridad social ecuatoriano, mientras que los propios empleados pagan una media del 9,45 por ciento (aunque pueden pagar más al sistema si así lo deciden).
5. Tipo del impuesto de sociedades – Aunque no está directamente relacionado con la tramitación de las nóminas en Ecuador, los posibles inversores deben saber que las empresas situadas en jurisdicciones sin paraíso fiscal (ya sean de propiedad local o extranjera) están sujetas a un tipo de impuesto sobre la renta del 22 al 25 por ciento. Las empresas que realicen actividades económicas con un patrimonio neto igual o mayor a USD 5 millones al 31 de diciembre de 2020, pagarán una contribución temporal del 0,8 por ciento sobre su patrimonio neto de 2020 para los años fiscales 2022 y 2023, según PwC Ecuador.
6. Salario mínimo – Las empresas que quieran ahorrar en los costos asociados con el procesamiento de la nómina en Ecuador deben saber que deben pagar a sus empleados no menos de USD $425 al mes. Esta es una tasa salarial extremadamente competitiva cuando se compara con otros países de América Latina.
7. Indemnización por cese y despido – El proceso de despido varía en función del contrato de trabajo y de si los trabajadores de una determinada industria están sindicados. El motivo del despido afectará a la cuantía de la indemnización a la que tiene derecho legalmente el empleado despedido. La indemnización por despido equivale al pago de un mes de salario por cada año de trabajo en la empresa. La compensación económica mínima es de tres mensualidades (a razón del salario ordinario).
¿Qué documentos necesitan las empresas para añadir empleados a la nómina en Ecuador?
A continuación se indican algunos documentos importantes que los empresarios deberán obtener al contratar a un nuevo empleado. Haga copias, porque la documentación tendrá que ir a las autoridades de la Seguridad Social de Ecuador, así como al Ministerio de Trabajo:
- Una factura de servicios públicos y/o una factura que contenga la dirección del empleado
- La tarjeta de identificación del empleado, conocida como cédula en Ecuador
- Todos los visados y permisos de trabajo correctos para todos los empleados extranjeros
- Contrato de trabajo, firmado por un representante legal y el empleado
- Certificado de incapacidad del empleado, si procede
Recuerde que ésta es sólo una lista general de los documentos necesarios para la contratación de empleados en Ecuador. Dependiendo del sector en el que opere su empresa, se puede requerir documentación adicional.
Más allá del procesamiento de la nómina en Ecuador: Ventajas y desventajas fiscales
Si bien el sólido conjunto de beneficios a los que los trabajadores tienen derecho legalmente en Ecuador puede hacer que otros lugares sean más atractivos para domiciliarse, los inversores deben tener en cuenta que la pequeña nación andina ofrece una serie de ventajas y rebajas fiscales -y en algunos lugares- zonas de actividad económica libres de impuestos.
Sin embargo, para compensar su déficit fiscal, el presidente ecuatoriano Guillermo Lasso, favorable a las empresas, estableció en 2021 un impuesto sobre el patrimonio, tanto para las personas físicas como para las empresas. El tipo impositivo está fijado en el 1,5% del patrimonio neto de las personas físicas, mientras que para las empresas ese tipo es del 0,8%. El impuesto lo pagarán las empresas durante los años 2022 y 2023. Las personas físicas sólo deberán pagar el impuesto en 2022, pero el impuesto no es deducible a efectos del impuesto sobre la renta.
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