Las Bahamas son un centro financiero extraterritorial reconocido en todo el mundo que ofrece una estructuración fiscal neutra, sólidas leyes de privacidad y un sistema jurídico favorable a las empresas. Sin embargo constitución de empresas en las Bahamas significa estar en consonancia con las leyes locales, las normas internacionales de cumplimiento y la evolución de la normativa. Ahí es donde resulta esencial una Comprobación de la Salud de la Entidad. Tanto si gestionas una empresa nacional como una sociedad mercantil internacional (IBC), un chequeo de salud ayuda a garantizar que tu empresa cumple la normativa, está al día y posicionada para el éxito a largo plazo.
Puntos clave sobre los controles sanitarios de las entidades en las Bahamas
| Verifica las declaraciones anuales y el estado del Registro | Evita las sanciones, los recargos por demora y la posible suspensión de pagos |
| Comprueba la exactitud de los registros financieros y los registros reglamentarios | Garantiza la buena gobernanza y la preparación para las auditorías |
| Evalúa el cumplimiento de las normas sobre Propiedad Beneficiaria y Sustancia Económica | Evita incumplimientos normativos y satisface las normas internacionales |
| Confirma el pago de las tasas de renovación y las obligaciones de la licencia | Mantiene la buena reputación y el funcionamiento ininterrumpido de la empresa |
| Valida los registros de directores y funcionarios | Reduce el riesgo legal y garantiza la alineación con el Registro |
1. Cumplimiento de los requisitos del Registro y de la Declaración Anual
Todas las empresas constituidas en Bahamas -ya sea conforme a la Ley de Sociedades o a la Ley de Sociedades Comerciales Internacionales (IBC)- debenpresentar declaraciones anuales y pagar tasas de renovación en el Departamento del Registrador General. El incumplimiento de esta obligación puede dar lugar a:
- Tasas de demora
- Pérdida de la buena reputación
- Huelga o disolución
Un chequeo confirma si tu empresa está activa en el registro público y si hay pagos o declaraciones pendientes. En el caso de las IBC, que suelen utilizarse para la estructuración offshore, el plazo suele estar vinculado al aniversario de la constitución.
2. Registros contables, registros corporativos y actas de reuniones
Aunque Bahamas no impone el impuesto de sociedades, la ley sigue exigiendo a las empresas que lleven una contabilidad adecuada y los registros reglamentarios, incluidos:
- Registro de miembros y directores
- Libros de contabilidad (en Bahamas o en otra jurisdicción)
- Actas de las reuniones de accionistas y directores
Según la Ley IBC (Revisión de 2020), no mantener registros podría exponer a la empresa a multas o impedir procesos de diligencia debida adecuados.
Una comprobación de la salud de la entidad garantiza que
- Tus registros contables y estatutarios existen y se mantienen adecuadamente
- La documentación sobre gobierno corporativo está actualizada y preparada para las auditorías
3. Propiedad Beneficiaria y Cumplimiento de Sustancia Económica
Desde la introducción de la Ley de Registro de Titularidad Beneficiaria, la mayoría de las IBC de Bahamas deben presentar información sobre la titularidad beneficiaria a la Autoridad Competente (normalmente la Fiscalía General), a menos que estén específicamente exentas. Pueden aplicarse multas y sanciones por incumplimiento.
Además, las empresas que realizan actividades relevantes -comooperaciones bancarias, de seguros, gestión de fondos y sedes- deben cumplir la Ley de Entidades Comerciales (Requisitos de Sustancia), que exige:
- Demostrar la presencia económica en las Bahamas
- Presentación de informes anuales sobre sustancias
Un chequeo confirma si tu empresa está correctamente clasificada y cumple estas normas internacionales de transparencia.
4. Pago de tasas y renovación de licencias reglamentarias
En Bahamas, tanto las empresas nacionales como las IBC están sujetas a tasas anuales de renovación del gobierno. Para las empresas que se dedican a actividades reguladas -comovalores, servicios fiduciarios o activos digitales- también existen obligaciones específicas de autorización e información en virtud de la Ley de la Comisión de Valores, el Banco Central o la Ley de Activos Digitales y Bolsas Registradas (DARE).
Saltarse estas renovaciones o no presentar información actualizada puede dar lugar a:
- Revocación de licencias
- Sanciones reglamentarias
- Inhabilitación para los mercados regulados
Los controles de salud garantizan que tu entidad está al día de todos los requisitos financieros y de cumplimiento normativo.
5. Gobierno Corporativo y Cumplimiento de los Directores
Es esencial que tus administradores, directivos y beneficiarios efectivos estén debidamente nombrados e inscritos en el Registro. Los cambios en la estructura de la empresa, la propiedad o la composición del consejo deben notificarse con prontitud.
Las imprecisiones o los cambios no comunicados pueden dar lugar a:
- Multas
- Conflictos legales
- Retrasos durante las auditorías o revisiones reglamentarias
Una comprobación de la salud de la entidad verificará si
- Todos los nombramientos y dimisiones han sido archivados
- La empresa tiene un registro exacto de directores y directivos
- Los procedimientos de gobernanza se ajustan a los requisitos legales
Reflexiones finales
Las Bahamas ofrecen una jurisdicción potente y flexible para hacer negocios, pero ello conlleva la responsabilidad de cumplir la normativa. Tanto si gestionas una IBC como una empresa con licencia local, una revisión periódica de la salud de la entidad garantiza que tu empresa permanezca activa, cumpla la normativa y esté preparada para crecer.
Adelantarse a los plazos de presentación, a la normativa sobre titularidad real y a las normas sobre sustancia económica te ayudará a preservar la posición de tu empresa y a evitar costosas sanciones o retrasos en futuras transacciones.
Preguntas frecuentes sobre el control de la salud de las entidades en Bahamas
Es una revisión estructurada del cumplimiento de tu empresa en las Bahamas. Evalúa los archivos, los registros financieros, el gobierno corporativo, las obligaciones de titularidad efectiva y los requisitos normativos, para garantizar que tu empresa cumple todas las normas legales.
Normalmente, se tarda entre unos días y dos semanas, dependiendo de la complejidad de la empresa y de la disponibilidad de los registros.
Declaraciones anuales fuera de plazo, registros obsoletos, cambios de administrador no declarados, tasas impagadas, falta de declaraciones de titularidad real o incumplimiento de las normas sobre sustancia económica.
Sí. La detección precoz de los problemas puede evitar el pago de tasas por presentación tardía, el incumplimiento de la normativa o la exclusión de la empresa, con el consiguiente ahorro potencial de miles de dólares.
Un proveedor de servicios empresariales autorizado, un asesor jurídico o un contable familiarizado con la normativa empresarial de Bahamas y las normas internacionales de cumplimiento.
No, pero es muy recomendable, sobre todo para empresas de comercio internacional, servicios financieros o sectores regulados.
Absolutamente. Garantiza que tu entidad está limpia, cumple la normativa y está preparada para la diligencia debida de bancos, reguladores o inversores.
Al menos una vez al año, o siempre que se produzca un acontecimiento empresarial importante, como un cambio de propietario, una fusión o la renovación de una licencia.
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