El cumplimiento legal de las empresas en Argentina refleja el enfoque único del país para proporcionar protecciones laborales, combatir la corrupción y promover la competencia leal. Comprender esta normativa es vital a la hora de constituir una empresa en Argentinay garantizar su cumplimiento desde el principio y a medida que tu empresa crece. En Argentina, el cumplimiento de las normas por parte de las empresas está gestionado por la ARCA (Autoridad Fiscal Federal) en lo que respecta a las obligaciones fiscales y por la IGJ (Inspección General de Justicia) en lo que respecta a la supervisión del registro de empresas.
Puntos clave sobre el cumplimiento legal de las empresas en Argentina
| ¿Es necesaria una dirección física en Argentina para hacer negocios? | Se requiere una dirección fiscal local registrada para todas las entidades en Argentina para la recepción de correspondencia legal y visitas gubernamentales. |
| ¿Cuáles son los requisitos anuales de cumplimiento fiscal de la entidad? | Impuesto anual sobre la renta Nombramiento del auditor de cuentas Acciones y participaciones de BP Régimen de declaración anual para la transmisión de rentas Acciones de la empresa Impuesto sobre la renta bruta |
| ¿Cuáles son los requisitos anuales de cumplimiento legal de la Entidad? | Junta General de Accionistas Presentación de Cuentas Anuales Nombramiento de Administradores Renovación del Registro Mercantil |
| ¿Qué nombramientos estatutarios suelen hacer las empresas en Argentina? | Local “Director Principal” y un “Director Suplente” Representante legal designado para cada accionista persona jurídica extranjera |
| ¿Por qué invertir en Argentina? | Argentina tiene una cultura económica resistente y es responsable de los saltos tecnológicos en las finanzas y la agricultura. Con abundancia de recursos naturales y un mercado interior en crecimiento, siguen presentándose oportunidades. |
Dirección Cumplimiento Legal Corporativo en Argentina
Si eres un inversor extranjero que quiere constituir una empresa en Argentinao un empresario local, comprender las leyes sobre la dirección es crucial para el crecimiento a largo plazo. Todas las empresas argentinas están obligadas a tener un mayoría de directores residentes.
Si no tienes nacionalidad argentina, tendrás que encontrar socios comerciales locales o pagar a una empresa para que represente a tu empresa y actúe como administrador a fin de eludir los requisitos de administración para la constitución de una empresa. Si no lo haces, podrías entrar en conflicto con las estrictas leyes que rigen el cumplimiento de las entidades en Argentina y provocar complicaciones evitables.
Debes presentar declaraciones anuales de la empresa, confirmando los datos de tu empresa. Esto incluye los nombres y direcciones de tus administradores, la dirección del centro de actividad principal y datos sobre tus accionistas y sus participaciones. Es importante que lleves un registro de todos los datos personales de tus accionistas y administradores y que les hagas saber que sus datos personales se presentarán al gobierno.
Es importante que lleves un registro de todos los datos personales de tus accionistas y administradores y que les hagas saber que sus datos personales se presentarán al gobierno.
También es importante tener en cuenta que, aunque los secretarios de empresa no son necesarios al constituir una nueva empresa en Argentina, se recomiendan para garantizar el cumplimiento de la Ley de Sociedades Anónimas.
Representantes legales en Argentina
El nombramiento de un Representante Legal en Argentina es necesario para dos procesos fundamentales de la constitución de una empresa:
- Actuar como administrador para la constitución de una sociedad
- Registro de una empresa extranjera que pretende ser accionista de una empresa local (filial) en Argentina.
En este último caso, el representante legal actuará como la persona que representa los intereses y lleva a cabo la voluntad de una empresa extranjera en el país, únicamente en su papel de accionista. El domicilio fiscal declarado ante ARCA debe coincidir con los registros públicos. Los accionistas extranjeros suelen utilizar un apoderado local para recibir notificaciones y presentar declaraciones.
¿Es fácil para los extranjeros invertir en Argentina?
Aunque Argentina fomenta la inversión extranjera directa (IED), el gobierno hace mucho hincapié en fomentar el crecimiento de las empresas locales que atienden las necesidades de los argentinos. Este enfoque político ayuda a explicar por qué hay variaciones significativas en las entradas de inversión extranjera directa de Argentina de un año a otro.
En el primer trimestre de 2023, Argentina observó entradas netas de Inversión Extranjera Directa (IED) por valor de 3.800 millones de USD, lo que refleja un modesto crecimiento interanual del 2%. Las principales fuentes de estas entradas fueron las transacciones de deuda y la reinversión de beneficios. En particular, sectores como las sociedades captadoras de depósitos, la industria manufacturera y la explotación de minas y canteras atrajeron la mayor parte de la IED.
Estados Unidos fue el principal contribuyente a los flujos de IED, seguido de Brasil y España. A 31 de marzo de 2023, la posición bruta de IED ascendía a 133.304 millones de USD, que incluían participaciones en el capital y deuda. El RIGI entró en vigor en agosto y es uno de los componentes de la Ley de Bases. Sirve de incentivo para las empresas extranjeras que deseen invertir en el país, con el objetivo de atraer entradas de capital internacional. El RIGI ofrece una serie de ventajas fiscales, aduaneras y cambiarias para las inversiones.
¿Cuánto cuesta tener una startup en Argentina?
Uno de los aspectos positivos que Argentina ofrece a los inversores son los bajos costes de puesta en marcha. Muchas empresas eligen constituir una empresa en Argentina para su centro de operaciones en Latinoamérica debido a los costes de puesta en marcha. Además, el capital mínimo necesario para constituir una sociedad de responsabilidad limitada en el país es de sólo 300 dólares estadounidenses, lo que reduce las barreras de entrada y permite a las empresas iniciar sus operaciones lo antes posible.
Con tan poco capital inicial necesario, los inversores y empresarios con capital de inversión variado pueden ponerse en marcha. La economía argentina experimentará una afluencia de nuevas empresas en los próximos años y habrá un número creciente de apasionantes startups a las que prestar atención.
Protección de datos y discriminación
La Ley de Protección de Datos de Argentina (conocida como Proyecto de Ley nº MEN-2018-147-APN-PTE) se ha revisado y rediseñado recientemente para evitar que las empresas revelen información privada sobre una persona, ya sea un cliente o un empleado. La ley está en consonancia con el Reglamento General de Protección de Datos de la Unión Europea e incluye obligaciones de rendición de cuentas para todas las empresas.
Otro aspecto que entra dentro del cumplimiento legal corporativo en Argentina son las leyes de género. Es ilegal discriminar a un empleado por su sexo, raza, religión u orientación sexual. Asegúrate de tener esto en cuenta a la hora de diseñar tu estrategia de contratación para acabar contando con un equipo diverso.
Obtener un Código Único de Identificación Tributaria (CUIT).
Esto es esencial para presentar declaraciones fiscales y cumplir otros requisitos fiscales.
Información sobre la UBO
Debes llevar un registro de las personas que controlan el 10% de las acciones y/o las participaciones de control a nivel de dirección. Aunque no tienes que declararlos anualmente, debes estar preparado para presentarlos cuando te los pidan. Las actualizaciones de la UBO deben presentarse en un plazo de 30 días a partir del cambio de titularidad.
Autorizar la repatriación de beneficios
Tanto si lanzas un nuevo negocio en Argentina como una sucursal comercial argentina de una empresa multinacional, debes obtener autorización del Banco Central para la repatriación de todos los beneficios. Esto es fundamental -más aún si tienes un director o accionista extranjero- para que los beneficios y los activos puedan entregarse a las personas adecuadas sin que la empresa incurra en problemas legales.
Mientras haces crecer tu empresa en Argentina, es recomendable que trabajes con un contable o tenedor de libros que pueda estar al tanto de tus finanzas y garantizar el cumplimiento de los informes financieros. De hecho, no proporcionar Los informes adecuados sobre los beneficios y las pérdidas de tu empresa pueden acarrear multas o acciones judiciales.
Hacerlo por tu cuenta, junto con las demás exigencias que requiere la gestión de una nueva empresa, no merece la pena correr el riesgo. Ten en cuenta que no puedes retirar activos de tu empresa y distribuirlos entre los accionistas como y cuando quieras. Cumplir las normas garantizará que tu empresa se mantenga dentro de la legalidad y disfrute de éxito a largo plazo.
Normativa anticorrupción, soborno y blanqueo de dinero
Existen leyes y reglamentos para evitar el soborno, la evasión fiscal y otros delitos. Éstas informan de las obligaciones de tu empresa. En Buenos Aires, los libros físicos son obligatorios a menos que se autorice previamente el formato digital. Otras provincias pueden permitir los libros electrónicos en función de las directrices del registro local.
Cumplimiento legal de las empresas en Argentina
En Argentina, las entidades de todo tipo deben realizar determinadas actividades para cumplir las obligaciones reglamentarias. Entre ellas se incluyen:
- Celebración de una Junta General Anual (JGA)
- Presentar los estados financieros al registro público, si procede según el tipo de entidad.
Cumplimiento de la legislación antimonopolio
El último aspecto del cumplimiento legal de las empresas en Argentina es el cumplimiento de las leyes antimonopolio. Las leyes antimonopolio de Argentina se diseñaron para impedir que las empresas crearan o suscribieran contratos que crearan monopolios. Tu empresa debe obtener permiso para participar en las actividades empresariales aplicables antes de iniciar sus operaciones, para garantizar que el mercado siga siendo justo y competitivo.
Además, el Código de Prácticas Comerciales de Argentina establece una política para impedir que las empresas dominantes en el país expulsen a sus competidores mediante técnicas depredadoras, como la fijación de precios irrazonables y el funcionamiento de tiendas no rentables.
Sanciones por incumplimiento en Argentina
El incumplimiento de las obligaciones legales de las empresas en Argentina puede tener importantes consecuencias jurídicas y operativas. Las sanciones más comunes incluyen:
- Suspensión de la CUIT (NIF): Las empresas no pueden facturar a sus clientes ni relacionarse con los bancos si su CUIT está inactiva.
- Multas de la IGJ: El Registro Público puede imponer multas de entre 10.000 ARS y más de 100.000 ARS por omitir las declaraciones anuales, no actualizar los libros o descuidar el registro de accionistas.
- Restricciones de dividendos: A las empresas que no celebren juntas anuales o no presenten informes adecuados se les puede restringir la distribución de dividendos.
- Disolución Administrativa: Si persiste el incumplimiento, la IGJ puede asumir que la empresa está inactiva y proceder a su baja registral.
- Responsabilidad personal de los directivos: Cuando no se declaran las UBO, o se producen infracciones fiscales o de ALD, los directores pueden incurrir en responsabilidad civil o penal en virtud de la legislación argentina.
Lista de control para la presentación anual de la empresa
Aquí se resumen las cosas que debes hacer anualmente para cumplir la legislación argentina:
- Archivar registros financieros
- Actualizar la información de la UBO
- Levantar acta de la junta de accionistas
- Actualizar la información de los directores
- Actualización de libros obligatorios.
Preguntas frecuentes sobre el cumplimiento legal de las empresas en Argentina
Basándonos en nuestra amplia experiencia, éstas son las preguntas y dudas más comunes de nuestros clientes sobre el cumplimiento legal de las empresas en Argentina:
A continuación se enumeran los nombramientos estatutarios más comunes para las personas jurídicas argentinas:
– Un “Director Principal” local y un “Director Suplente” que serán personalmente responsables, tanto legal como financieramente, del buen funcionamiento y situación de la empresa. El Director Principal puede ser un nacional local o un extranjero con residencia en Argentina, mientras que el director suplente puede ser un nacional local o un extranjero (si se selecciona a un extranjero para este papel, deberá estar debidamente registrado ante las autoridades gubernamentales del país).
– Un representante legal designado para cada accionista persona jurídica extranjera. Éste debe ser nacional o extranjero con residencia en Argentina y debe tener un número de identificación fiscal asignado en el país y un domicilio fiscal personal (distinto del domicilio social). Ten en cuenta que los representantes legales están obligados a contratar una póliza de caución a favor de la entidad a la que representan.
Sí, se requiere una dirección fiscal local registrada para todas las entidades en Argentina para la recepción de correspondencia legal y visitas gubernamentales.
Anualmente, pero sin fecha fija.
No más de 4 meses después del inicio del año, es decir, el 30 de abril o antes.
Anualmente, en el aniversario de tu inscripción inicial.
Las empresas que operan en Argentina están obligadas a celebrar una junta anual de accionistas, actualizar y legalizar los libros sociales, presentar estados financieros a la IGJ, mantener un domicilio fiscal válido y actualizar su declaración de UBO tanto en la AFIP como en la IGJ. Estos pasos garantizan que la empresa se mantiene en regla con las autoridades reguladoras y evita costosas sanciones o la baja en el registro.
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) obliga a las empresas a mantener una CUIT (identificación fiscal) activa, presentar declaraciones periódicas del IVA y del impuesto sobre la renta, y mantener actualizados los registros de accionistas y domicilios. Cualquier actualización, como el cambio de representante legal o de domicilio social, debe comunicarse a la AFIP en un plazo de 10 días hábiles para evitar señalamientos de irregularidades fiscales.
Sí. La mayoría de los tipos de empresa, incluidas las S.A. y las S.R.L., deben nombrar al menos un administrador o representante legal residente local. Esta persona debe residir en Argentina y estar autorizada a recibir notificaciones oficiales en nombre de la empresa. Para los accionistas extranjeros, la representación local suele garantizarse mediante un Poder Notarial (POA).
La declaración de la UBO es obligatoria para todas las personas jurídicas de Argentina. Se considera UBO a toda persona física que controle directa o indirectamente al menos el 20% del capital o de los derechos de voto de la sociedad. Los datos deben declararse a la AFIP y actualizarse dentro de los 30 días naturales siguientes a cualquier cambio. El incumplimiento puede dar lugar a sanciones y bloqueos reglamentarios.
Las empresas deben llevar libros societarios legales que incluyan el Libro Diario, el Inventario y Balances, el Registro de Accionistas y las actas de las reuniones del Consejo de Administración. Estos deben estar legalizados por la IGJ (o equivalente local fuera de Buenos Aires). Los libros digitales están permitidos en algunas jurisdicciones si se aprueban previamente.
Estados contables a la IGJ: dentro de los 120 días posteriores al cierre del ejercicio fiscal
Declaraciones mensuales del IVA: deben presentarse entre el 18 y el 26, según la CUIT
Actualizaciones de la UBO: dentro de los 30 días posteriores a los cambios
Impuesto anual a las ganancias: suele presentarse entre abril y junio, según la categoría del contribuyente
¿Por qué invertir en Argentina?
Los abundantes recursos naturales de Argentina la convierten en un destino de inversión de primer orden. Como uno de los principales productores mundiales de litio, está preparada para beneficiarse del auge de los sectores de los vehículos eléctricos y las energías renovables. Además, sus fértiles tierras y su experiencia agrícola impulsan las exportaciones mundiales de soja, maíz y carne de vacuno, ofreciendo importantes oportunidades en el sector agroalimentario a medida que crece la demanda de productos alimentarios sostenibles.
Las recientes reformas económicas están fomentando un clima más estable y favorable a los inversores. La mejora de las políticas fiscales, los acuerdos comerciales con socios clave como China y la UE, y los incentivos a la inversión extranjera están liberando potencial en sectores como la tecnología, las energías renovables y las infraestructuras. Los primeros inversores pueden aprovechar los costes competitivos y una mano de obra cualificada.
Situada en el corazón de Sudamérica, Argentina proporciona acceso a mercados regionales como Brasil y Chile, al tiempo que conecta con las rutas comerciales mundiales a través de sus puertos atlánticos. Su creciente escena tecnológica y sus industrias impulsadas por la innovación aumentan aún más su atractivo, posicionando al país como puerta de entrada a oportunidades de negocio tanto regionales como globales.
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