O Panamá é um país reconhecido mundialmente como um dos países mais acolhedores e atraentes do mundo no que diz respeito a atividades comerciais. Saiba mas sobre Requisitos contábeis e tributários no Panamá.
Uma abordagem particularmente generosa em relação à tributação permitiu que o Panamá se tornasse o país anfitrião de muitas das sedes das maiores corporações do mundo, incluindo BMW, Heineken e muitas outras. Isso talvez seja melhor demonstrado pelo seguinte fato: as empresas offshore pagarão apenas um imposto anual de US$ 300!
Uma abordagem particularmente generosa em relação à tributação permitiu que o Panamá se tornasse o país anfitrião de muitas das sedes das maiores corporações do mundo, incluindo a BMW, a Heineken e muitas outras. Isso talvez seja melhor demonstrado pelo seguinte fato: as empresas offshore pagarão apenas um imposto anual de US$ 300!
Requisitos contábeis e tributários no Panamá: Tipos de impostos no Panamá
Imposto de renda no Panamá
O imposto de renda é, de longe, o imposto mais importante para investidores em potencial, ou seja, a porcentagem paga ao governo sobre seus ganhos. O Panamá utiliza um sistema tributário progressivo em que o imposto de renda está diretamente relacionado ao valor que você ganha e utiliza um sistema de faixas para dividir a população em três:
- Ganhos de até US$ 11.000 são isentos de impostos
- Ganhos de US$ 11.000 a US$ 50.000 são tributados em 15%
- Ganhos acima de US$ 50.000 têm uma taxa de imposto de 25%
- Em comparação, os EUA têm um imposto de renda máximo de 37% (para impostos com vencimento em abril de 2019)
- Empresas onshore com receita anual inferior a US$ 1,5 milhão pagarão imposto de renda corporativo de 25%. Todas as outras empresas onshore serão tributadas em 28%. Somente a renda obtida no território local pagará impostos.
- As filiais pagarão um imposto adicional sobre dividendos de 10% de sua renda após os impostos.
Outra vantagem significativa do sistema tributário panamenho é o fato de ele ser baseado no território. Isso significa que somente os lucros registrados no Panamá exigem o pagamento de imposto de renda, sendo que qualquer negócio lucrativo realizado fora do território não é tributado. Essa é a política “mágica” que concedeu ao Panamá o status de “paraíso fiscal” em todo o mundo.
Além disso, há muitas outras reduções de impostos que os investidores podem aproveitar:
- Pequenas empresas e empresas que trabalham no setor agrícola podem se candidatar a taxas de imposto de renda mais baixas.
- Casais casados podem receber uma redução de US$ 800 em sua declaração de imposto conjunta.
- Todas as empresas residentes podem encaminhar até 20% de seus prejuízos por um período máximo de 5 anos.
Imposto comercial e de importação
Com uma economia incrivelmente forte baseada em importações e exportações, impulsionada por uma localização geográfica estratégica (proporcionando uma ponte natural entre os enormes mercados das Américas do Norte e do Sul e tendo acesso a dois oceanos), conhecer os impostos comerciais e de importação é útil para investidores internacionais.
Qualquer empresa que pretenda fazer negócios ou comércio no Panamá deve receber uma “Licença de Operação Comercial do Panamá”. O imposto sobre essa permissão para a maioria das empresas é fixado em 2% do patrimônio líquido, com um máximo de US$ 60.000, enquanto as empresas dentro de determinadas zonas de livre comércio (FTZs) pagam uma taxa reduzida de 1%, com um pagamento máximo de US$ 50.000.
Em termos de IVA, conhecido como ITBMS (Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios) no Panamá, o país oferece algumas das taxas mais baixas do mundo. Para a maioria das mercadorias, são adicionados míseros 7% ao preço de varejo, enquanto que para bebidas alcoólicas e produtos de tabaco, há taxas um pouco mais altas (10% e 15%, respectivamente). Essas taxas de imposto sobre vendas intensamente competitivas significam que há uma grande quantidade de turismo de varejo, com milhares de turistas viajando ao Panamá para comprar eletrônicos, roupas e muito mais no maior shopping center das Américas, o Albrook Mall. Todas as empresas locais onshore com faturamento anual superior a US$ 36 mil devem pagar o IVA à alíquota padrão de 7%. As empresas deverão apresentar declarações mensais de IVA.
NÃO ESQUEÇA: O IVA é um imposto indireto e geralmente é adicionado às faturas dos clientes.
Normas contábeis e informações adicionais para o Panamá
Apesar de todas as taxas de impostos muito favoráveis no Panamá, há dúvidas ocasionais sobre a ética de paraísos fiscais como o Panamá. Entretanto, é muito importante lembrar que as empresas offshore são legais e constituem um excelente método para administrar seu patrimônio e proteger seus bens.
Além disso, o Panamá é um membro registrado da fundação IFRS (International Financial Reporting Standards). Essa é uma organização que ajuda a promover e aplicar “padrões contábeis globalmente aceitos” transparentes. A organização acredita que, devido ao número crescente de transações que estão sendo feitas além das fronteiras, estimado em ⅓ do mundo, é cada vez mais urgente ter um padrão uniforme que garanta uma aplicação justa e igualitária dos padrões contábeis e bancários. A filiação do Panamá a essa organização pode ser vista como um esforço para eliminar a lavagem de dinheiro ilícita e como um sinal de compromisso com um negócio internacional justo e confiável.
Deve-se observar também que o fato de ter contas offshore no Panamá não o exime do cumprimento de quaisquer obrigações fiscais locais existentes em seu país de origem.
Perguntas comuns para entender os requisitos contábeis e tributários no Panamá
Com base em nossa ampla experiência, estas são as perguntas e dúvidas comuns de nossos clientes quando procuram entender a contabilidade e a tributação no Panamá.
A alíquota do imposto corporativo no Panamá é de 25% sobre o lucro líquido.
As empresas no Panamá são tributadas de acordo com as Normas de Relatórios Financeiros do Panamá, que funcionam com base no pagamento de impostos sobre a diferença entre a receita e as despesas dedutíveis.
DGI (Direção Geral de Investimentos).
As normas contábeis do Panamá exigem que as empresas preparem suas demonstrações financeiras em espanhol. Os registros contábeis e os livros de contabilidade devem ser registrados em espanhol.
O equivalente ao CPA é “Contador Publico Autorizado”. A licença é concedida pelo Colegio de Contadores Publicos Autorizados en Panamá
Todas as empresas listadas devem seguir as normas IFRS.
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